Каждый бизнес должен отслеживать свою финансовую производительность, чтобы оценить свой успех, выявить точки роста и принимать обоснованные решения. Понимание и расчет финансовых показателей критичны для любого бизнеса, это позволяет обеспечить его долгосрочную устойчивость и прибыльность.
В этой статье мы собрали основные финансовые показатели, которые следует отслеживать каждому бизнесу:
1. Выручка.
Это общая сумма денежных средств, которую бизнес получает от продажи своих товаров или услуг за определенный период. Это важный финансовый показатель, отражающий успех бизнеса. Более высокая выручка означает, что больше клиентов покупают товары или услуги. Это, в том числе, указывает на потенциал для роста компании.
Например, бизнес продает 1000 продуктов по 2000 рублей каждый в месяц, соответственно, получает доход в 2 000 000 рублей.
2. Операционные расходы.
Это текущие расходы на ведение бизнеса, такие как аренда, коммунальные услуги, зарплаты и другие повседневные расходы. Отслеживание операционных расходов критически важно, чтобы понимать, сколько денег бизнес тратит на генерацию доходов. Если операционные расходы слишком высоки, это может значительно сказаться на прибыльности бизнеса.
Предположим, что в месяц бизнес тратит 500 000 рублей на аренду, коммунальные услуги и зарплаты и прочее.
3. EBITDA.
EBITDA обозначает прибыль до вычета процентов, налогов, износа и начисленной амортизации. Это финансовый показатель, используемый для оценки прибыльности компании путем измерения ее операционной производительности. EBITDA помогает оценить способность бизнеса генерировать денежные потоки и реинвестировать их в свою деятельность.
Упрощенно, если бизнес генерирует 2 000 000 рублей выручки и имеет операционные расходы в 500 000 рублей, то EBITDA составляет 1 500 000 рублей.
4. Оборотный капитал.
Это сумма денег, которая доступна бизнесу для покрытия его текущих расходов. Рассчитывается путем вычитания текущих обязательств из текущих активов. Положительный оборотный капитал означает, что у бизнеса достаточно денег для покрытия расходов, а отрицательный указывает на проблемы с денежным потоком.
Например, если у бизнеса есть 10 000 000 рублей в текущих активах и 4 000 000 рублей текущих обязательств, то оборотный капитал составляет 6 000 000 рублей.
5. Прочие расходы.
Это расходы, которые не относятся к операционным расходам. К ним можно отнести затраты на маркетинг и рекламу, юридические и офисные расходы и так далее. Эти расходы могут значительно повлиять на прибыльность бизнеса и должны быть тщательно отслеживаемы.
Предположим, что бизнес тратит 100 000 рублей на маркетинг и рекламу в месяц.
6. Чистая прибыль.
Это сумма средств, оставшаяся после вычета всех расходов из выручки. Это ключевой финансовый показатель, отражающий общее состояние бизнеса. Положительная чистая прибыль означает, что бизнес прибыльный, а отрицательная чистая прибыль указывает на убытки.
Например, если у бизнеса есть выручка в размере 2 000 000 рублей, операционные расходы в размере 500 000 рублей и прочие расходы в размере 100 000 рублей, чистая прибыль составляет 1 400 000 рублей.
7. Прибыльность.
Этот показатель отражает способность бизнеса генерировать прибыль. Рассчитывается путем деления чистой прибыли на выручку и умножения на 100. Более высокий процент прибыльности означает, что бизнес генерирует больше прибыли.
Например, если у бизнеса чистая прибыль составляет 1 400 000 рублей, а выручка – 2 000 000 рублей, то процент прибыльности составляет 70%.
8. Денежный поток.
Это сумма средств, поступающих и уходящих из бизнеса за определенный промежуток времени. Положительный денежный поток означает, что в бизнес поступает больше денег, чем уходит, а отрицательный — наоборот. Положительный денежный поток важен для того, чтобы бизнес мог оплатить свои счета и инвестировать в рост.
Если у бизнеса выручка 2 000 000 рублей и операционные расходы 500 000 рублей, денежный поток составляет 1 500 000 рублей
9. Дебиторская задолженность.
Это средства, которые должны бизнесу его клиенты за продукты или услуги, которые уже были поставлены, но еще не оплачены. Отслеживание кредиторской задолженности крайне важно для управления денежными потоками и обеспечения того, что у бизнеса достаточно денег для оплаты счетов.
Так, если у бизнеса к концу месяца кредиторская задолженность составляет 50 000 рублей, это означает, что клиенты должны 50 000 рублей за поставленные продукты или услуги.
10. Точка безубыточности.
Это уровень продаж, при котором доход бизнеса равен его общим затратам, что приводит к отсутствию прибыли или убытков. Это важный финансовый индикатор, чтобы определить, сколько предприятию необходимо сгенерировать выручки для покрытия своих затрат.
Например, если у бизнеса общие затраты составляют 600 000 рублей, а средний чек равен 2000 рублей, необходимо продать 300 продуктов или услуг, чтобы «выйти в ноль».
11. Средний чек.
Это средний объем средств, который клиент тратит на ваш продукт или услугу. Это важный финансовый показатель для бизнеса для того, чтобы определить выручку на одного клиента и отслеживать результаты продаж.
12. ROI (Return of investment). Это коэффициент рентабельности инвестиций, который помогает рассчитать окупаемость вложений в проект. Позволяет определить эффективность потраченных средств. Формула расчета ROI: (доход с проекта — затраты на проект) / затраты на проект * 100%.
Заключение: Отслеживание этих финансовых показателей может помочь бизнесу принимать обоснованные решения, выявлять точки роста и обеспечивать долгосрочную устойчивость и прибыльность. Регулярный мониторинг этих показателей и принятие мер по их улучшению позволяет бизнесу подготовиться к успеху в долгосрочной перспективе. В следующей статье мы рассмотрим показатели, которые более тесно связаны с маркетингом.
